【税金Q&A】控除・税金・保険で損しないバイト・パート計画！

学生バイトの場合、103万円を超えてもさらに27万円分控除（＝税金の対象外となる）される制度があります。つまり、学生は年収130万円までは無税、ということです。

もしあなたが親と一緒に暮らしている、または別に暮らしていても仕送りをもらっているなど親と一つの財布で生活している場合、あなたは親の「扶養親族」となります。扶養親族がいる場合、親は「扶養控除」を受けられる＝所得税が安くなります。
しかし、あなたの年収が103万円を超えてしまった場合、あなたは「扶養親族」から外れてしまい、親の税金が高くなります。

あなたが主婦・主夫の場合、「配偶者控除」「配偶者特別控除」を受けられる＝配偶者の所得税が安くなります。
あなたの年収が103万円未満であれば、「配偶者控除」を受けられます。また、あなたの年収が103万円を超えても201万6千円未満なら、「配偶者特別控除」を受けられます。ただし、150万円を超えると「配偶者特別控除」は徐々に少なくなります。

Aさんは郵便局のパートで働く主婦。「夫の社会保険の扶養の範囲内である130万円に収入を収めたい」と考え、時間を調整して働いていた。また、郵便局にもその事情は話していて、理解してもらっていた。はずだったのだが…。
年末に「年賀状をたくさん売ろうキャンペーン」が開催され、Aさんは頑張った。頑張った甲斐があり、局内で表彰されて金一封1万円をもらうことに。
やった！　と、喜んだのは束の間。今まで綿密に計算して扶養の枠内ギリギリで働いていたため、この金一封1万円で「130万円の壁」を超えてしまったのだ。
扶養が外れたためにAさんは夫の社会保険の「扶養家族」の枠から外れ、自ら、国民健康保険・国民年金に加入することに…。加入後の国民健康保険・国民年金の負担が重くのしかかってくるのだった…。

Bさんは高校生と大学生、二人の子どもを抱えたサラリーマン。妻の配偶者控除と子ども二人の扶養控除を受けていた。
そのBさん、ある時、給与明細を見て不審に思った。ん、去年より税金を多く引かれている？
これは何かの間違いだ！　と怒ったBさんだったが、もしやと思い大学生の長男に「去年バイトで、いくら稼いだ？」と聞いてみたところ、「授業料の足しにしたいと思って頑張ったから、100万円超えたかな？」とのこと。
そこで二人で、長男の昨年のバイト代を確認したところ、年収105万7000円！扶養控除の範囲である「103万円」よりも2万7000円分多かったため、Bさんの所得税が想定よりもふえてしまったというわけ。親孝行な長男は「今年は少しバイトのシフト減らすわ」と、寂しげにつぶやいたのだった。

年収が103万円を1円でも超えると扶養控除対象から外れてしまうため、あなたではなく親や配偶者の所得税が増えてしまいます。

配偶者の社会保険の扶養から外れるので、一気にあなた自身の負担（国民健康保険・国民年金）が増えます。 主婦・主夫パートもフリーターも学生バイトも、一番気をつけなければいけないのは、ここです。 (従業員数501名以上の企業や法人での勤務の場合は、年収106万円以上になると勤務先で社会保険に加入することになる場合があります)

主婦・主夫パートの場合は、年収150万円を超えると、配偶者の受けられる「配偶者特別控除」が徐々に減っていきます。配偶者の年収が多ければ多いほど、ダメージ＝配偶者の所得税の増加が大きくなります。（年収が1220万円を超える場合は、配偶者控除・配偶者特別控除の対象外となります）

年収150万円を超えても若干の優遇＝「配偶者特別控除」がありますが、さらに年収が201万6千円以上となると、配偶者の控除額は0になる＝配偶者の所得税がより増えます。